Nhờ sử dụng hóa đơn điện tử, doanh nghiệp đã “nhẹ nhàng” hơn trong việc thực hiện kê khai thuế giúp tăng năng suất và hiệu quả công việc. Tuy nhiên, một vài doanh nghiệp do chưa nắm rõ quy trình nên vẫn mắc phải một số lỗi không đáng có khiến việc kê khai thuế kéo dài hơn dự kiến. Tìm hiểu 4 lỗi cơ bản mà các doanh nghiệp thường gặp phải khi kê khai thuế hóa đơn điện tử dưới đây.
Đăng ký sai thông tin ngân hàng hoặc thông tin doanh nghiệp
Khi kê khai thuế, doanh nghiệp cần phải đăng ký thông tin ngân hàng để thực hiện các thủ tục. Trường hợp kế toán đăng ký nhầm ngân hàng, cần đến chi nhánh ngân hàng gần nhất để đưa ra yêu cầu hủy. Tại đó, chi nhánh ngân hàng sẽ lấy yêu cầu của doanh nghiệp làm căn cứ để từ chối đăng ký nộp thuế.
Trường hợp đăng ký đúng ngân hàng nhưng lại sai thông tin doanh nghiệp, chủ động liên hệ trực tiếp với chi nhánh của ngân hàng để được hỗ trợ hủy đăng ký.
Đăng ký không đúng địa chỉ email
Trường hợp doanh nghiệp đăng ký sai địa chỉ email, email không khả dụng, quên mật khẩu đăng nhập sử dụng dịch vụ khi nộp thuế điện tử, doanh nghiệp liên hệ trực tiếp với Cục thuế để được hỗ trợ. Nhóm hỗ trợ sẽ cung cấp lại một số thông tin cần thiết để khắc phục điều này.
Kê khai thuế hóa đơn điện tử mà sai địa chỉ email cần liên hệ với Cục thuế để được hỗ trợ trực tiếp
Nhầm lẫn mã cơ quan thuế
Tương tự như trên, khi đăng ký nhầm mã cơ quan thuế, doanh nghiệp cần liên hệ trực tiếp với Cục thuế để được hỗ trợ. Khi Cục tiếp nhận phản hồi của doanh nghiệp sẽ tiến hành thông báo lại với ngân hàng nơi có phát sinh lỗi và báo lại với doanh nghiệp để lập lại giấy nộp tiền khi ngân hàng đó đã bổ sung mã thiếu trong danh mục.
Lỗi chưa có thông tin sổ thuế
Lỗi này sẽ được hiển thị kế toán doanh nghiệp truy vấn sổ thuế. Nguyên nhân là bởi cơ quan thuế chưa cấp sổ thuế cho kế toán hoặc cơ quan thuế chưa gửi lên cho Tổng cục thế để cập nhật vào hệ thống. Trường hợp này, kế toán có thể lập giấy nộp tiền và tiến hành bổ sung thông tin về sổ thuế của doanh nghiệp cho cục thuế.
Kế toán doanh nghiệp cần biết một số lỗi cơ bản để thực hiện kê khai thuế hóa đơn điện tử dễ dàng hơn
Ngoài những lỗi cơ bản trên, để không phải “chạy đi chạy lại” nhiều lần hoặc gặp những rắc rối về sau khi kê khai thuế hóa đơn điện tử, doanh nghiệp cũng cần lưu ý 3 điểm sau:
- Hóa đơn điện tử đã kê khai thuế sẽ không được hủy. Trường hợp sau khi kê khai mới phát hiện sai sót thông tin thì 2 bên bán và mua phải tiến hành lập biên bản hoặc có văn bản thỏa thuận ghi rõ những sai sót trên hóa đơn rồi lập hóa đơn điều chỉnh. Hoàn tất hóa đơn điều chỉnh, 2 bên căn cứ vào đó để kê khai điều chỉnh chính xác về doanh số, thuế.
- Thực hiện kê khai thuế dựa trên ngày lập hóa đơn. Để tránh những sai sót, khi lập hóa đơn điện tử có đầy đủ tính pháp lý, doanh nghiệp cần tuân thủ chặt chẽ những quy định về lập hóa đơn điện tử khi bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ.
- Khấu trừ thuế khi kê khai hóa đơn điện tử cần đáp ứng đủ điều kiện tại khoản 1 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT0BTC. Cụ thể:
- Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp
- Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật
- Khoản chi nếu có hóa đơn bán hàng, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Kê khai thuế với nhà nước là nghĩa vụ bắt buộc đối với mỗi doanh nghiệp. Quy trình kê khai thuế hóa đơn điện tử không khác so với hóa đơn giấy tuy nhiên sẽ nhanh gọn và dễ dàng hơn cho doanh nghiệp bởi ưu thế vượt trội của hóa đơn điện tử mang lại. Càng nắm rõ quy trình cũng như hiểu về một số lỗi cơ bản như trên sẽ giúp doanh nghiệp đơn giản hóa việc kê khai thuế.
Nguồn: Einvoice.vn
Để lại một phản hồi